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孙冶方经济科学基金会财务制度

发布时间:2013-07-18

 为加强基金会财务工作,规范会计核算,保证会计信息的真实、完整,提高资金使用效率,根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》,并结合本基金会的实际情况制定本制度。

 

一、理事长是法定代表人,对基金会财务工作、资金管理全面负责;秘书长在理事长领导下管理具体财务工作,对理事长负责。

 

二、重大财务事项

 基金会重大财务事项,须经理事长批准或理事会讨论通过。重大财务事项指:

 1.年度经费预算、决算。

  2100万元以上对外投资及提供借款、资助等。

    35万元以上固定资产的购置。

    410万元以上的业务开支。

 

三、财务支出审批、报销

    1.基金会财务工作由秘书长直接领导。所有开支,须由秘书长审批签字。

    2.重大财务支出,报请理事长批准或理事会讨论通过后,由秘书长审批签字办理。

    3.办理报销时应由经手人根据原始凭证填写支出证明单,交部门负责人验收签字,最后经秘书长审批,财务人员方可进行财务处理。原始凭证必须是盖有全国统一发票监制章的发票,必须填写日期、收款单位名称并盖章,有经济业务内容、数量、单价和金额;原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的,应当由开出单位重开或者更正,更正处应该加盖开出单位公章。
    4.需要使用支票时,申请人要先向财务主管说明用途,经秘书长签字批准后,由财务人员按照规定开出支票,杜绝开出空头支票;及时处理过期未用的支票;要求支票使用人按时报销。
    5.因公借款,首先办理临时借款手续,本人填写借款单,经秘书长签字批准后办理;归还报销时间一般不超过一个月;借款数额一般不超过5千元,数额较大时,需提前3天向财务室申请。

 

四、财务人员职责

    1.会计的工作职责
    (1)按照国家会计制度的规定审核原始凭证和记账凭证,建立并完善财务凭证。

    2)认真实行会计制度,按时做好记账、算账、报账工作,如实全面地反映资金活动情况,做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚,按期结报。

    (3)计提各种应交税金,按时办理纳税工作。

    4)及时核对往来账款,及时清算应收应付款。
    (5)妥善保管财务账簿、财务会计报表和其他会计资料,做到资料齐全。

    (6)按照规定编制会计报表,并做到报表数字真实,计算准确,内容完整,说明清楚。

    7)完成基金会领导交办的临时事项。
    2.出纳的工作职责

    (1)办理现金收付和银行结算业务。
    (2)登记现金和银行存款日记账。
    (3)保管有关证章和空白支票。
    (4)严格现金管理,不坐支现金,不认白条抵压现金。
    (5)严格支票管理,使用支票须经秘书长签字批准后办理。
    (6)积极配合银行做好对账、报账工作。
    (7)配合会计做好各种账务处理。
    (8)完成基金会领导交办的临时事项。
  

   五、其他
    1.会计账簿及凭证的保存年限、固定资产的折旧与报废按国家有关财务规定执行。

    2.配合并完成有关部门的审计工作和年检工作。

 

此制度经孙冶方经济科学基金会理事会讨论通过,自20121月起执行。

 

孙冶方经济科学基金会
  20111215

 

内部补充规定
    1.基金会办公室购买价值1千元以上的物品需事先报告办公室主任批准;

    2.办公室主任动用1万元以上的经费需事先报告秘书长批准;
    3.秘书长动用5万以上的经费需事先报告理事长批准。

 



                                       
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